"כשהדרך ארוכה טוב ללכת בה ומי שסימן לו מטרה כבר הגיע לחצי הדרך"
בחרנו לתת התייחסות ספציפית והסברים לכל נושא המיסוי של גמלאי צהל וגמלאי כוחות הבטחון המשטרה ושבס כ
תשאלו למה?
קודם כל כי מגיע לכם הגמלאים יחס מיוחד לאור שנות השירות הרבות שנתתם למען בטחון המדינה!
שנית ומבחינה עובדתית, קיימות סוגיות מס ייחודיות המתייחסות למיסוי הפנסיה המשולמת לגמלאי צהל ו/ כוחות הבטחון
אנו גאים לחלוק פה את נסיוננו של קרוב ל-30 שנה במתן שירות יעוץ מס, החזרי מס הכנסה, החזרי בטוח לאומי, תאומי מס, קיבוע זכויות,
תחשיבים מיוחדים לגמלאים, ועוד.
נציג הסברים בהתאם לסדר כרונולוגי, החל מתקופת השחרור מהשירות ועד הגעה לגיל פרישה ולאחר מכן.
אנו מציגים את הסוגיות הספציפיות היחודיות לגמלאי צהל ו/או כוחות הבטחון
קיימות סיבות רבות להחזרי מס אך כאמור פוסט זה מתמקד בסוגיות יחודיות למיסוי .
אוכלוסיית גמלאים 1: גמלאי צהל / כוחות הבטחון שיצא לפרישה לאחרונה
הסוגיות שיש לבדוק הנם
האם שולם מענק חייב במס
האם נתקבל הוון פטור/חייב במס
האפשרות לבצע פריסה של מענק חייב או הוון חייב - ניתן לבצע פריסה אחורה או קדימה!
האם נוכו דמי ביטוח לאומי ביתר?
אוכלוסיית גמלאים 2: גמלאי העובד גם כשכיר
הסוגיות שיש לבדוק הנם
האם מנוכים דמי בטוח לאומי ביתר?
האם שכרו הכולל של הגמלאי עובר את התקרה החייבת לצורך בטוח לאומי?
למי לפנות בדרישה לקבל החזרי בטוח לאומי ואלו טפסים יש להשלים לצורך כך?
האם יש מקום שהגמלאי חויב בשווי מס הכנסה על הפקדות פנסיוניות?
המלצה כללית לתאומי מס: ברוב המקרים יש לקבוע את משלם הגמלה כמשלם ראשי!
אוכלוסיית גמלאים 3: גמלאי המגיע לגיל פרישה
הסוגיות שיש לבדוק הנם
האם משולם מענק פרישה חייב במס והאפשרות לבצע פריסה קדימה או אחורה
בעת הגעה לגיל פרישה יש לבצע קיבוע זכויות.
במידה והגמלאי לקח הוון בעבר, יש להבין את ההוון שנלקח במובן של סכום ההוון ואחוז ההוון
לכמה שנים ההוון נלקח במקור. ההוון משפיע על הקיבוע ובאופן כללי פוגע ומפחית את
אחוז הזכאות לפטור על הפנסיה.
בהתאם לחוזר מס הכנסה המתייחס לגמלאי צהל ולנושא ההוון והשפעתו על הקיבוע,
יש לבצע תחשיב כמה ההוון פוגע בפטור. בענין הזה של השיטה לחישוב הפגיעה של ההוון
בפטור על הפנסיה, בוצעו בעבר הלא רחוק טעויות רבות, אנו נתקלים במקרים אלה של טעויות חדשות לבקרים.
הלקוח הגמלאי אצלנו נהנה מבדיקה של הקיבוע שבוצע בעבר ותיקון הקיבוע ככל שיידרש.
ניתן לתקן קיבוע זכויות רק במידה ובוצעה בו טעות מהותית, דומה לטעות של סכום ההוון הפטור שנרשם בו.
לצורך בצוע הקיבוע יש להשלים מסמכים אשר בד"כ זמינים אצל משלם הגמלה
ביצוע קיבוע זכויות דורש לקבל החלטה עכשווית על זכויות עתידיות. הנסיון שלנו בבצוע קיבועי זכויות
מבטיח לגמלאי קבלת החלטה נכונה ומיטבית ככל האפשר, החלטה אשר מושפעת גם מהצורך הנוכחי של הגמלאי
וגם מראיה עתידית של האפשרויות כגון משיכת כספים עתידית/ קבלת פנסיה נוספת/ האפשרות להנות מפטור גבוה
סוגיה נוספת קשורה להוון קצבאות. גמלאים מעל גיל 60 זכאים להוון קצבאות בסכום אחד, בתנאי שיש להם כבר קצבה מזערית חודשית
(סך של 5,200 שח לחודש לערך). במקרה של הוון קצבאות אז ניתן לבצע פריסה של ההוון ובכך להפחית את נטל המס.
אוכלוסיית גמלאים 4: גמלאים ששנת לידתם לפני 1945 והם אינם זכאים לבצע קיבוע זכויות
פה הסוגיה היא מעניינת ומרתקת מהצד שלנו נותני השירות :)
מצד אחד הגמלאי לא זכאי לקיבוע זכויות ואז לא נהנה מפטור גבוה על הפנסיה המשולמת
מצד שני, החוק הקובע את הפטור ממנו יהנה הגמלאי הנו סעיף 9א בנוסחו הישן/או נוסחת השילוב הישנה
נוסחת השילוב הישנה אינה מפורטת כמו נוסחת הקיבוע, והיישום שלה איננו אחיד במשרדי מס הכנסה.
אנחנו פה בתמונה לדאוג ולמצות את זכויות הגמלאים הוותיקים, לקבלת פטור מירבי בהתאם להוראות
השגת הפטור לגמלאים הוותיקים דורשת שילוב של הכרת ההיסטוריה של פקודת מס הכנסה,
הכרת הפרקטיקה המקצועית, עם יישום התקנות החדשות המתייחסות
לגמלאים. כמו כן לעתים נדרשת השלמת טפסים היסטוריים לביסוס קבלת הפטור.
לסיכום:
קיימות בחוק הוראות ייחודיות למיסוי של כוחות הבטחון וצהל.
כמו כן קיימות סוגיות יחודיות אשר על נותן השירות להכיר
על מנת לתת שירות מקצועי ומטיב לגמלאים.
נציין כי יש מקרים שאנו מנהלים תיק תקופה ממושכת של מספר חודשים, לא מסתפקים בהחזרים שכבר התקבלו,
הכל למען השגת החזרים מכסימליים אפשריים למען הלקוח הגמלאי שלנו.
